Comme tous les ans, les salariés à qui vont être versé une prime d'intéressement ou de participation auront deux possibilités : récupérer l'argent ou l'investir dans leur
plan d'épargne entreprise (PEE), leur PERCO ou leur
plan d'épargne-retraite (PER). Ces deux options n'ont pas les mêmes impacts, que ce soit en matière de fiscalité ou de délai de mise à disposition des fonds.
Dans le cas où ils souhaitent voir verser l'argent sur leur compte courant, les salariés doivent le signaler à leur employeur dans les 15 jours suivant le versement de la prime. Sinon, le montant sera automatiquement versé sur le plan ouvert par l'entreprise.
Lorsque les primes sont immédiatement récupérées, elles sont fiscalisées. Elles sont donc soumises à l'impôt sur le revenu ainsi qu'aux contributions sociales au taux de 9,7%. Si elles sont placées sur un plan, elles sont exonérées d'impôt sur le revenu à l'entrée (et toujours imposées aux prélèvements sociaux de 9,7%). Mais à la sortie, les plus-values sont soumises à l'impôt de plus-value et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2%.
La fiscalité n'est pas le seul critère à prendre en compte pour faire son choix. Comme pour tous les autres placements, la meilleure solution dépend des objectifs de chacun et de l'horizon de placement.
Car une fois versés sur un plan, les fonds sont bloqués au moins 5 ans dans le cas d'un PEE, voire jusqu'à la retraite dans le cadre d'un PERCO ou d'un Plan d'Épargne Retraite. Le salarié ne peut récupérer son épargne que dans quelques cas de déblocage anticipé, comme l'acquisition de la résidence principale.
Lorsqu'ils choisissent de déposer leur prime sur un plan, les salariés doivent aussi sélectionner les supports dans lesquels l'argent sera investi. Ceux-ci,
nommés les FCPE (Fonds Commun de Placement d'Entreprise), sont des fonds d'investissements qui vont à leur tour investir l'argent des épargnants dans des produits financiers avec pour objectif de dégager de la rentabilité. Comme tout placement sur les marchés financiers, ni le rendement ni le capital ne peuvent être garantis.
Chaque support dispose d'une stratégie d'investissement qui lui est propre : secteur d'investissement, prise en compte de critères sociaux ou environnementaux (ISR)... Le nombre et le type de FCPE disponibles dépendent de chaque plan. Pour en savoir plus sur la sélection de ces supports, notre article
Épargne salariale, PEE : quel FCPE choisir ? pourra vous aider.
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