Qu’est-ce que cela signifie concrètement pour un emprunteur ?
Par exemple pour un prêt conclu en 2012, à un taux nominal de 4,33%.
Si le contrat de prêt comprend une clause stipulant que les intérêts contractuels sont calculés sur la base de 360 jours, la sanction sera la substitution du taux légal (0,71% en 2012) au taux nominal, 4,33% dans notre exemple.
Les 3 arrêts précités condamnent la banque à appliquer le taux « 2012 » pour toute la durée du prêt.
Par conséquent, la banque devra restituer le trop-perçu et éditer de nouveaux tableaux d’amortissement selon ce taux.
Ces décisions, particulièrement didactiques, sont intéressantes en ce qu’elles écartent les arguments traditionnellement soulevés par les banques pour leur défense.
Existe-t-il une équivalence des calculs qui validerait l’année lombarde ?
Les banques soutiennent que, puisqu’il y aurait « équivalence » des calculs, il n’y aurait pas lieu de condamner la pratique de l’année lombarde.
Mais il n’y a pas réellement d’équivalence puisque le résultat du calcul n’est pas le même si l’on utilise une année de 360 jours ou une année de 365 jours.
Par exemple, pour un prêt de 300.000 € au taux de 2%, le montant des intérêts annuels est de 6.000 € ;
Si l’on veut calculer le montant des intérêts dus pour une période de 20 jours, 2 opérations sont possibles :
· 6.000 / 360 x 20
ou
· 6.000 / 365 x 20
Le résultat ne sera pas le même.
La seule équivalence que les banques croient pouvoir démontrer concerne les échéances « ordinaires », mensuelles en général.
Pour celles-ci, les établissements financiers expliquent que :
- S’ils utilisent l’année de 360 jours et considèrent qu’un mois compte 30 jours (comme le prévoient certains contrats de prêt) ;
- ils obtiennent le même résultat que si elles utilisaient une année de 365 jours et un mois « normalisé » de 30,41666 jours.
La Cour d’appel de Paris, dans ces deux décisions, écarte l’argument :
- en rappelant que c’est la clause prévoyant l’utilisation de l’année lombarde qui mérite d’être sanctionnée ;
- et que la prétendue « équivalence » n’est en réalité qu’une tentative pour dissimuler l’effet de l’utilisation de l’année lombarde sur le calcul du montant des intérêts dus par l’emprunteur.
On ajoute que, selon toute vraisemblance, les banques n’accepteraient pas que leurs clients procèdent à leur égard par « équivalence ».
Il y a fort à parier qu’aucune banque ne trouverait légitime qu’un emprunteur s’arroge, de lui-même, le droit d’exécuter son obligation de rembourser par « équivalence » : dans une monnaie étrangère, en reportant des mensualités même s’il ajoute les intérêts correspondants, etc.
L’utilisation de l’année lombarde doit-elle, pour être sanctionnée, faire varier le TEG d’au moins une décimale ?
Les banques soutiennent également que la sanction de l’utilisation de l’année lombarde serait subordonnée au fait qu’elle affecte le calcul du TEG au-delà de la décimale.
La Cour d’appel de Douai balaie cet argument et fait le point sur une confusion fréquente.
La contestation relative à l’exactitude du TEG est différente de celle relative au calcul des intérêts contractuels. En aucun cas la jurisprudence n’exige la démonstration d’une erreur de TEG, qui plus est, d’au moins une décimale, pour sanctionner la pratique de l’année lombarde.
Existe-t-il une disproportion entre la « faute » et la sanction ?
Les banques « expliquent » que les emprunteurs ne supporteraient une surfacturation d'intérêts qu'à l'occasion des échéances intercalaires, ce qui représenterait de faibles sommes, de sorte que la substitution du taux légal au taux nominal serait « disproportionnée » par rapport au préjudice subi.
Elles « oublient » que les emprunteurs ne demandent pas l'indemnisation d'un préjudice mais la sanction d'une pratique jugée contraire à l'ordre public par la Cour de cassation.
Elles « oublient » encore que les échéances intercalaires peuvent se répéter, notamment à l'occasion de déblocages de fonds successifs.
Elles « oublient » surtout que, même si cette pratique leur a fait gagner peu sur chaque contrat, ce gain doit être multiplié par le nombre de contrats contenant la clause litigieuse et le nombre d'année pendant lesquelles elles ont, impunément- pratiqué l'année lombarde.
Ainsi, si l'on peut saluer les 3 arrêts précités, l'on regrettera le manque d'homogénéité des décisions rendues sur ce thème.
En effet, certains tribunaux refusent obstinément de faire application de la jurisprudence de la Cour de cassation et l'on observe même des divergences entre différentes chambres – ou sections – d'une même Cour d'appel.
A propos de l'auteur
Ganaëlle SOUSSENS est avocat en droit immobilier, droit bancaire et droit des assurances au barreau de Paris depuis 1999.
Elle défend les investisseurs immobiliers, les emprunteurs contre les banques et les assurés dans les litiges avec leur assurance.
Vos avis, vos débats, vos commentaires...