Prévoir un complément de retraite : les produits d'épargne phares

Le PER se présente comme un produit d'épargne sur le long terme. Il propose d'économiser durant la période d'activité afin de bénéficier d'une rente ou d'un capital à l'âge de la retraite. Il se présente comme une assurance-vie multisupport, à la différence que l'épargne investie n'est récupérable que dans des cas très restreints (acquisition de la résidence principale, aléas de la vie...). L'un de ses avantages est la possibilité de défiscaliser les montants versés.

Le Plan d'Épargne Retraite peut être souscrit de façon individuelle ou par l'intermédiaire de son entreprise (c'est-à-dire un PER entreprise collectif ou un PER entreprise obligatoire). Dans ce dernier cas, il peut être facultatif ou obligatoire en fonction de la politique de l'employeur.

Le PER d'entreprise obligatoire succède, quant à lui, aux contrats article 83. Il peut être souscrit par l'entreprise pour une catégorie de salariés ou pour tous. Dès la 5e année qui précède l'âge du départ à la retraite, les épargnants peuvent envisager les possibilités de sortie du PER d'entreprise obligatoire.

Toutes les entreprises sont en droit de proposer un PER collectif à leurs salariés, y compris celles qui n'ont pas mis en place un PEE (Plan d'Épargne Entreprise). Si elle compte moins de 250 salariés, l'époux(se) ou conjoint(e) du chef d'entreprise, peut aussi bénéficier du PER d'entreprise collectif s'il possède le statut de collaborateur.