Tout savoir à propos du plan d’épargne retraite obligatoire

Qu'est-ce que le plan épargne retraite obligatoire ?

Le plan d’épargne retraite obligatoire (ou PERO) existe depuis 2020, grâce à la loi PACTE. Il est ouvert par les entreprises pour l'ensemble de leurs salariés, une partie d'entre eux ou plusieurs catégories spécifiques. Ce dernier point est défini par la convention d'entreprise. Même s'il existe quelques cas de dispense, les salariés concernés ont en principe l'obligation d'y souscrire. Enfin, lorsqu'il prend sa retraite, le salarié peut choisir entre une sortie en capital (en un versement unique ou en versements fractionnés) et une sortie en rente viagère selon ses besoins et sa situation.

Quels sont les types de versements possibles ?

Le PERO se compose de trois compartiments qui peuvent être alimentés par trois types de versements :

- Le compartiment 1 est approvisionné par les versements obligatoires de l'entreprise ainsi que les cotisations salariales instaurées
- L'approvisionnement du compartiment 2 se fait grâce aux versements volontaires du salarié.
- Le compartiment 3 est alimenté par les versements des jours de repos non pris.

Le PER obligatoire peut par ailleurs être approvisionné par le transfert d'anciens dispositifs tels que le PERP ou le plan Madelin.

Quels sont les avantages de PERO ?

Le PERO offre des avantages aux salariés comme à leur employeur.

Les avantages pour les salariés

Le PER obligatoire permet aux salariés de bénéficier d'un complément de retraite financé en partie par l'entreprise. À noter également que les bénéfices produits ne sont pas taxés tant que le capital reste bloqué.

Les sommes versées sur le PERO peuvent être déduites des impôts. Enfin, le fait de pouvoir choisir entre le versement d'un capital ou d'une rente viagère permet à ce dispositif de s'adapter à toutes les situations.

Les avantages pour l'employeur

Les Français s'inquiètent de plus en plus pour leur retraite et sont conscients qu'il est préférable pour eux de se constituer un complément de retraite. Pour les entreprises, proposer un PERO constitue donc un moyen de fidéliser les meilleurs employés et d'attirer les nouveaux talents en se démarquant sur le marché de l'emploi.

Comment mettre en place un PER obligatoire dans une entreprise ?

Le PERO peut être mis en place de différentes manières par une entreprise de façon à s'adapter à ses besoins et à ses ressources :

- Il peut être instauré par décision unilatérale de l'employeur.
- Il peut être mis en place via un accord de majorité au sein des salariés.
- Il peut être établi via un accord entre le chef d’entreprise et les représentants des salariés.

Qui peut bénéficier du PER obligatoire ?

Dans le cas où l'ensemble des salariés ne serait pas concerné par le PERO, la loi définit cinq catégories sur lesquelles les entreprises peuvent se baser pour préciser les bénéficiaires du dispositif :

- Les cadres ou non-cadres ;
- les classifications professionnelles de branche ;
- les sous-catégories des classifications de branche ;
- les seuils de rémunération ;
- l’appartenance à une catégorie pour laquelle la mise en place d’un régime de retraite supplémentaire est rendue obligatoire par la loi.

Le groupe Malakoff Humanis propose une offre éthique et responsable pour l’entreprise et les salariés. Elle a été mise au point pour permettre à ces derniers de préparer sereinement leur avenir et de se sentir valorisés. La sortie peut se faire en capital ou en rente et elle peut être gérée en gestion libre ou en gestion pilotée. Si vous optez pour une telle offre, vous bénéficierez également d'un accompagnement personnalisé effectué par une équipe d'experts.

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