PER LIGNAGE Plan d'épargne retraite (PER) UNEP · avis, frais & rendement 2026

Frais de gestion utilisés : 0,96% — Élevés.

Accessible à partir d'un premier versement de 1000 €, le PER Lignage est distribué par l'UNEP (Union Nationale d'Epargne et de Prévoyance) et assuré par Oradéa Vie, filiale d'assurance du groupe Société Générale.

Disons-le d'emblée, le point faible de ce contrat se cache dans ses frais sur versement exorbitants, qui peuvent atteindre 4,50 % sans négociation. Dommage, car les autres caractéristiques du contrat sont intéressantes.

Ce plan d'épargne retraite propose deux types de gestion : la gestion libre, avec laquelle l'épargnant choisit lui-même ses supports, et la gestion horizon retraite, dans laquelle il délègue ses investissements à des professionnels de la finance.

En gestion libre, les épargnants peuvent faire leur choix dans plus d'une centaine d'unités de compte, parmi lesquels des fonds d'investissement classiques, des fonds ISR (investissement responsable) et des fonds immobiliers comme des SCPI et OPCI. Le PER Lignage donne aussi accès, dans ce cadre, à des options d'arbitrage automatique intéressantes, à savoir la sécurisation des plus-values, la limitation des pertes, l'investissement progressif, le réinvestissement des gains et l'allocation constante du portefeuille. Attention toutefois à ne pas en abuser, car les frais d'arbitrage sont facturés 0,50 %, dans la limite de 75 euros par opération, soit au total 1% des sommes arbitrées plafonnés à 150 euros... De quoi limiter les mouvements.

Le contrat met en avant une gestion par horizon 100 % « ISR », c'est-à-dire investissement socialement responsable. Certes, mais l'on regrette que l'épargne ne soit alors répartie que sur 4 unités de compte, quel que soit le profil choisi (prudent, équilibré ou dynamique). Comme pour chaque PER du marché, avec cette option le capital acquis est progressivement mis en sécurité vers le fond en euros au fil des années, et ce jusqu'à la retraite.

A la sortie, le PER Lignage prévoit de laisser le choix entre la récupération du capital et/ou le versement d'une rente. 5 options de rente sont proposées : la rente classique, la rente « sérénité » qui permet de recevoir des revenus plus importants les 5 premières années de la retraite, la rente avec annuités certaines, qui offre une réversion à 100% aux bénéficiaires dans les 15 ans qui suivent le départ en retraite en cas de décès, et la rente avec garantie dépendance, qui permet de doubler le montant des versements en cas de dépendance lourde et des services d'assistance pour le souscripteur et ses enfants.

Si les frais de gestion du fonds en euros sont légèrement inférieurs à la moyenne du marché, le niveau des autres frais reste élevé. Passons sur les 4,50% de frais sur chaque versement, qui plombent nettement l'intérêt du contrat. Les frais de gestion annuels sur les unités de compte sont aussi élevés (0,96% par an), tous comme les frais sur les arbitrages (0,50% dans la limite de 75 €) qui limitent la pertinence du contrat en gestion libre.
Les frais sur les supports en gestion pilotée sont inférieurs au marché, mais n'oublions pas que l'allocation repose uniquement sur 4 unités de compte.

Point positif cependant, le versement des rentes ne génère pas de frais.

Enfin, signalons que le contrat prévoit inclut une garantie complémentaire en cas de décès. Celle-ci permet aux bénéficiaires du contrat, en cas de décès de l'adhérent avant sa retraite, de ne pas pâtir d'une moins-value des unités de compte.

La fiscalité est identique pour tous les contrats de PER et constitue l'un de leurs principaux atouts patrimoniaux.

Retrait avant 8 ans
Les gains issus des versements effectués depuis le 27 septembre 2017 sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 %, ou, sur option, au barème de l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s'ajoutent dans tous les cas.

Retrait après 8 ans
Après application de l'abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), les gains issus des versements jusqu'à 150 000 € bénéficient d'un taux réduit de 7,5 %. Au-delà, le taux de 12,8 % s'applique. L'option pour l'impôt sur le revenu reste possible.

Transmission en cas de décès
• Primes versées avant 70 ans : exonération pour le conjoint ou partenaire pacsé ; jusqu'à 152 500 € exonérés par bénéficiaire, puis taxation de 20 % (31,25 % au-delà de 852 500 €).
• Primes versées après 70 ans : exonération pour le conjoint ou partenaire pacsé ; les gains restent exonérés et les primes sont soumises aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €.