Livret Agir : le placement d'épargne solidaire et de partage

Le livret Agir est d'une grande souplesse. Un montant minimal de 10 € permet d'y souscrire. Les sommes épargnées peuvent ensuite y être déposées au rythme de chacune et de chacun, sans plafond maximal. L'épargne ainsi constituée est disponible à tout moment et peut être retirée partiellement ou totalement. Aucun frais de gestion, de dépôt ou de retrait ne vous est facturé.

En rémunération des sommes que vous déposez sur votre livret Agir, vous avez droit à des intérêts calculé au taux annuel de 1 % brut jusqu'à 15.300 €, puis de 0,10 % brut au-delà. En fin d'année, la moitié des intérêts générés est donnée à votre association préférée pour contribuer au financement de son projet.

Votre épargne est déposée au Crédit Coopératif, lequel est couvert par le Fonds de Garantie des Dépôts et des Résolutions. En tant qu'acteur financier de l'économie sociale et solidaire, cet établissement bancaire propose d'autres placements solidaires, dont le livret jeune Agir. Réservé aux 12-25 ans, plafonné à 1600 € de dépôt, son taux de rémunération de 1,25% net par an est attractif et les intérêts exonérés d'impôts et de prélèvements sociaux.

Le livret Agir doit être considéré comme un placement engagé. Si le taux du livret paraît attractif, sachez que les intérêts perçus sont fiscalisés contrairement aux livrets d'épargne réglementés (livret A, PEL, LDDS...).

Les intérêts versés chaque année sont en effet soumis au prélèvement forfaitaire unique au taux de 30% (dont 17,1% de prélèvements sociaux). Vous pouvez également opter pour l'intégration des revenus de cette épargne à votre impôt sur le revenu (IR). L'opération peut être intéressante si votre taux d'imposition à l'IR dépasse 13%.

Point intéressant, la partie des intérêts versée aux associations bénéficie d'un allègement fiscal. Elle est imposée au taux de 5%, auquel il faut ajouter 17,1% de prélèvements sociaux. Considérée comme un don, elle permet aussi de bénéficier d'une déduction fiscale équivalente à 66 % de la somme reversée (voir 75% dans le cas des associations d'aide aux personnes en difficulté), dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.

Par exemple, dans le cadre du Prélèvement Forfaitaire Unique pour un intérêt généré égal à 100 € sur un an, la moitié vous revient et l'autre moitié est donnée à l'association. Sur la première partie, l'administration fiscale va vous prélever 30% d'impôts et prélèvements sociaux, soit 15 € (50 € x 30%). Sur la partie don, vous contribuerez à hauteur de 22,1%, donc 11,05 €. Mais en donnant ces 50 € à une association reconnue d'utilité publique, vous pourrez prétendre à une réduction d'impôt de 66% du montant, soit 33 euros.

En résumé, pour une rémunération annuelle de 100 €, vous en recevez (100 - 15 - 11,05 - 50 + 33) = 56,95 € nets. Soit un taux réel de 0,5695% sur l'épargne placée.

Le livret Agir est en résumé, une initiative louable qui permet de réconcilier épargne et investissement dans le cadre d'un placement sans risque et en soutien à l'économie solidaire et environnementale.