Créée en 2007, Amplegest est une société de gestion indépendante exerçant trois métiers pour une clientèle institutionnelle et privée : la gestion privée, la gestion d’actifs et le Family Office. Au 31 décembre 2019, Amplegest gère 2,16 milliards d’euros d’encours, dont 1,25 milliard d’euros pour le compte de ses clients privés, 763 millions d’euros chez Amplegest AM, et 154 millions d’euros chez Octo AM. Amplegest est majoritairement détenue par son équipe dirigeante, composée de professionnels reconnus, aux côtés d’ALLINVEST.
Particuliers : du nouveau en assurance-vie et dans le régime d'apport-cession
Les contrats souscrits avant 1983 (les plus anciens), bénéficiaient auparavant d'un régime fiscal dit avantageux en cas de rachat. De fait, les gains occasionnés étaient exonérés d'impôt sur le revenu. Désormais la nouvelle loi de finances met un terme à ce régime puisque les contrats seront soumis au régime de droit commun des contrats de plus de huit ans. En effet, même si l'assurance-vie figure toujours parmi les placements préférés des Français, la fiscalité qui lui est applicable évolue.
Régime de l'apport-cession
Le dispositif du report d'imposition des plus-values est aménagé dans le cadre de réinvestissements au profit de structures de capital-investissement. La loi de finances pour 2020 introduit la faculté de dissocier :
• L'engagement de souscription de titres auprès de la structure d'investissement (dans le délai général de 2 ans suivant la cession des titres détenus par le holding) ;
• De la libération des fonds (dans un délai de 5 ans à partir de l'engagement de souscription), et lorsque le « fonds professionnel » prévoit la possibilité d'appel progressif des capitaux.
Les conditions liées à la composition des actifs de la structure d'investissement sont aussi adaptées : en plus du respect de la quote-part de 75 % dans les sociétés éligibles, le fonds doit investir au moins 50 % dans des sociétés non cotées et les participations majoritaires ne sont plus exigées.
Enfin, en cas de donation des titres reçus en rémunération de l'apport, le délai de conservation par le donataire passe de 18 mois à 5 ans, voire à 10 ans en cas de réinvestissement dans des structures de capital-investissement.
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